Playbook fiscal: Spa, masajes y centros de bienestar

Industria: Spa y bienestar

Servicios de bienestar con productos de venta cruzada (cosméticos, suplementos).

Régimen recomendado

• RESICO PM
• Régimen General PM

CFDI sugerido

• Uso: G03
• Clave: 85101600 Servicios de bienestar
• IVA: 16%

Pasos para implementarlo

1. 1. Servicio + producto. Detalla en CFDI; el producto puede tener tasa distinta si es alimento.
2. 2. Membresías prepagadas. PUE al cobrar; conserva contrato por si pides reembolso.
3. 3. Masajistas y terapeutas. PF: retén 10% ISR + 10.6667% IVA. Asalariados: SBC IMSS.

Calculadoras recomendadas

• IVA por servicio

Errores comunes

• Tratar membresías como ingreso diferido contable pero PUE fiscal — alinea ambas vistas.