Playbook fiscal: Manufactura PYME

Industria: Manufactura PYME

Producción seriada con CFDI por nota de embarque y kárdex de inventarios.

Régimen recomendado

• Régimen General PM
• RESICO PM si < $35M

CFDI sugerido

• Uso: G01 Adquisición de mercancías
• Clave: Por categoría
• IVA: 16%

Pasos para implementarlo

1. 1. Kárdex de inventarios. PEPS o promedio. NIF C-4 obliga a llevarlo.
2. 2. Costo de lo vendido. Determinación fiscal con Art. 39 LISR.
3. 3. CFDI Traslado para insumos a maquila. Si trasladas materia prima a un tercero, emite CFDI Traslado.

Calculadoras recomendadas

• Depreciación de maquinaria
• IVA en compras

Errores comunes

• No conciliar el kárdex con los CFDI de venta y descubrir desfases en revisión SAT.