Playbook fiscal: Despachos contables y de auditoría

Industria: Despachos contables

Servicios profesionales recurrentes con clientes B2B; alta exposición a retenciones.

Régimen recomendado

• RESICO PM si todos socios PF
• Régimen General PM

CFDI sugerido

• Uso: G03
• Clave: 84111500 Servicios contables
• IVA: 16%

Pasos para implementarlo

1. 1. Iguala mensual. CFDI PUE si cliente paga al iniciar mes; PPD si se acumula a 30/60 días.
2. 2. Retenciones recibidas. Concentra los CFDI de retención de cada cliente para acreditar mensual.
3. 3. Subcontratación. Si subcontratas a despachos PF, retén 10% ISR + 10.6667% IVA.

Calculadoras recomendadas

• Tarifa neta de socios

Errores comunes

• No descargar el CFDI de retención del cliente y perder el saldo a favor.