Playbook fiscal: Clínicas dentales y consultorios odontológicos

Industria: Clínicas dentales

Honorarios médicos especializados con prácticas mixtas (clínica + médicos colaboradores).

Régimen recomendado

  • Régimen General PM
  • Honorarios PF si consultorio individual

CFDI sugerido

  • Uso: D01 Honorarios médicos, dentales y hospitalarios
  • Clave: 85121800 Servicios dentales
  • IVA: Exento (Art. 15 LIVA fracc. XIV)

Pasos para implementarlo

  1. 1. Cobro bancarizado para deducción D01. Sin pago en efectivo si el paciente quiere deducir.
  2. 2. Honorarios al especialista colaborador. Retén 10% ISR + 10.6667% IVA si es PF.
  3. 3. Material y prótesis. El IVA pagado a proveedores no es acreditable porque tu servicio es exento.

Calculadoras recomendadas

Errores comunes

  • Acreditar IVA de insumos cuando el servicio principal es exento.