Playbook fiscal: Agencias de marketing y publicidad

Industria: Agencias de marketing y publicidad

Servicios mixtos (creativo + medios) con cuidado en pass-through de pauta.

Régimen recomendado

• RESICO PM
• Régimen General PM

CFDI sugerido

• Uso: G03
• Clave: 82101500 Servicios de publicidad
• IVA: 16%

Pasos para implementarlo

1. 1. Separa fee y pauta. Factura tu fee aparte del medio (Meta, Google) para evitar inflar tu base ISR con pass-through.
2. 2. Cobra anticipos. Si tomas anticipos, emite CFDI de Pago Anticipado y luego CFDI de Egreso al saldar.
3. 3. Cuida retenciones. Si trabajas con personas físicas (freelancers), retén 10% ISR + 10.6667% IVA.

Calculadoras recomendadas

• IVA por proyecto
• Tu punto de equilibrio

Errores comunes

• Facturar pauta de Meta como ingreso propio en vez de anticipos a cuenta del cliente.
• No retener al freelancer y dejar la PM expuesta a un crédito fiscal.